I. PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍAS  2005

AUDITORÍA	NÚMERO DE REVISIONES
AUDITORÍAS	4
AUDITORÍA ADICIONAL	5
AUDITORÍAS DE CONTROL	4
AUDITORÍAS DE SEGUIMIENTO	4
AUDITORÍAS DE CONTROL DE SEGUIMIENTO	4
TOTAL	17

II. AUDITORÍAS REALIZADAS POR EL PERÍODO DE ENERO A  DICIEMBRE DEL 2005

II.1 AUDITORÍAS REALIZADAS POR EL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL

Clave	Descripción	Áreas revisadas	No. de revisiones efectudadas	Rubro	No. de observaciones determinadas
1-7.0.0.	“ACTIVIDADES INSTITUCIONALES”	DIRECCIÓN DE COMUNICACIÓN Y DIFUSIÓN	1	Registros Presupuestales Incorrectos	1(R)
				Costo de Servicios elevados-curso para periodistas	1(R)
				Costo de Servicios elevados-eventos para medios de comunicación	1(R)
				Costo de Servicios elevados-comunicación interna	1(R)
				Falta de Control Interno en Procedimientos.	1(NR)
Total:			1		5

Clave	Descripción	Áreas revisadas	No. de revisiones efectudadas	Rubro	No. de observaciones determinadas
1-3.5.0	“PRESUPUESTO-GASTO CORRIENTE”	SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS	1	Ejercicio indebido de recursos.	1(R)
				Insuficiente control interno en la revisión de los comprobantes de viáticos.	1(R)
				Deficiencias de control y registro presupuestal.	1(R)
				Deficiencias en el registro presupuestal por concepto de capacitación.	1(NR)
				Inconsistencias en el proceso de certificación ISO 9000.	1(NR)
				Carencia de lineamientos para el concepto de alimentación.	1(NR)
				Inaplicabilidad de la normatividad en recursos erogados.	1(NR)
Total:			1		7

Clave	Descripción	Áreas revisadas	No. de revisiones efectudadas	Rubro	No. de observaciones determinadas
3-1.0.0	“RECURSOS HUMANOS ”	SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS HUMANOS	1	Pagos improcedentes por concepto de liquidación.	1(NR)
				Documentación apócrifa y falta de registros académicos.	1(R)
				Incumplimiento en el registro patrimonial de servidores públicos.	1(R)
				Determinación incorrecta del cálculo de aguinaldo y del ISR 2003 y 2004.	1(R)
				Escaso control interno en la elaboración de nóminas.	1(NR)
				Falta de control interno en la integración de expedientes personales.	1(NR)
				Inobservancia a la normatividad para el proceso de capacitación.	1(NR)
Total:			1		7

Clave	Descripción	Áreas revisadas	No. de revisiones efectudadas	Rubro	No. de observaciones determinadas
4-8.1.0	“UNIDADES ADMINISTRATIVAS, SUCURSALES, REGIONALES O DELEGACIONES Y PROGRAMAS INTERINSTITUCIONALES”	DIRECCIÓN DE ASUNTOS JURÍDICOS	1	Insuficiente control interno en la integración de expedientes.	1(R)
				Incumplimiento en el contenido mínimo de los contratos.	1(R)
				Incumplimiento en el Estatuto Orgánico del INEE.	1(R)
Total:			1		3

II.2  AUDITORÍAS REALIZADAS POR AUDITORES EXTERNOS

Clave	Descripción	Áreas revisadas	No. de revisiones efectudadas	Rubro	No. de observaciones determinadas
	“AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS”	VARIAS	1	Dictamen Financiero	9(R)
				-Dictamen Financiero -Salvedad en el Dictamen	2(R)
				Salvedad en el Dictamen Presupuesta	1(R)
				Adquisiciones, Arrendamientos y Servicio	9(R)
Total:			1		3

PENDIENTES DE ATENDER AL TERCER TRIMESTRE 2006	OBSERVACIONES DETERMINADAS POR OIC EN EL SEGUNDO TRIMESTRE	SOLVENTADAS AL 30/06/2006	PENDIENTES DE SOLVENTAR
9	10	9	10

III.  AUDITORÍAS DE CONTROL REALIZADAS POR EL PERÍODO DE ENERO A  DICIEMBRE DE 2005

Clave	Descripción	Áreas Revisadas	No. de revisiones efectuadas	Rubro	Acciones de mejora determinadas
900-03-05	MEJORAMIENTO DE CONTROLES INTERNOS EN LOS PROCESOS	DIRECCIÓN DE INFORMÁTICA	1	No se cuenta con  políticas autorizadas.	1
				Manual de Procedimientos que requiere actualizarse.	1
				No se han consolidado mecanismos que restrinjan el acceso a páginas.	1
				No se tiene un diagnóstico de las necesidades de sistemas en el INEE.	1
				Falta de un programa anual de capacitación a las áreas del INEE.	1
				Elevada solicitud de servicios al área de informática.	1
TOTALES:			1	6

Clave	Descripción	Áreas revisadas	No. de revisiones efectudadas	Rubro	No. de observaciones determinadas
9.6.4.1	MEJORAMIENTO DE CONTROLES INTERNOS EN LOS PROCESOS	DIRECCIÓN DE PROYECTOS INTERNACIONALES Y ESPECIALES	1	Incluir en sus procedimientos disposiciones escritas para los eventos de capacitación.	1
Total:			1		1

Clave	Descripción	Áreas revisadas	No. de revisiones efectudadas	Rubro	No. de observaciones determinadas
900	MEJORAMIENTO DE CONTROLES INTERNOS EN LOS PROCESOS	DIRECCIÓN DE RELACIONES NACIONALES Y LOGÍSTICA	1	Mejora al proceso y el control interno del traslado de los recursos para la aplicación de pruebas en el INEE.	1
				Mejorar la comunicación telefónica en el INEE y el control interno del ejercicio y comprobación de viáticos.	1
				Mejorar la comunicación por correo electrónico durante la aplicación de pruebas del INEE.	1
				Mejora a la capacitación de la estructura operativa encargada de la aplicación de pruebas del INEE.	1
Total:			1		4

Clave	Descripción	Áreas Revisadas	No. de revisiones efectuadas	Rubro	Acciones de mejora determinadas
211-06-05	MEJORAMIENTO DE CONTROLES INTERNOS EN LOS PROCESOS	SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS MATERIALES Y SERVICIOS	1	Actualización del procedimiento para invitar a cuando menos tres personas.	1
				Actualización del procedimiento para la contratación de servicios.	1
				Mejora al programa anual de adquisiciones del INEE.	1
				Debilidad de control en las “políticas, bases y lineamientos en materia de adquisiciones” del INEE	1
				Debilidad de control en las “políticas generales de los procedimientos de compras” del INEE.	1
				Debilidad de control en las “políticas de operación del procedimiento para licitación pública nacional” del INEE.	1
TOTALES:			1	6

Clave	Descripción	Áreas revisadas	No. de revisiones efectudadas	Rubro	No. de observaciones determinadas
961-08-05	MEJORAMIENTO DE CONTROLES INTERNOS EN LOS PROCESOS	DIRECCIÓN DE PRUEBAS Y MEDICIÓN	1		0
Total:			1		0

III.1  SEGUIMIENTO DE LOS RESULTADOS DE AUDITORÍAS DE CONTROL

ACCIONES DE MEJORA PENDIENTES DE ATENDER EN EL TERCER TRIMESTRE	DETERMINADAS EN EL CUARTO TRIMESTRE	SOLVENTADAS AL 30/12/2006	PENDIENTES DE SOLVENTAR
4	6	10	0